【金融街發(fā)布】證監(jiān)會：境外監(jiān)管機構(gòu)在中國境內(nèi)調(diào)查取證應(yīng)通過跨境監(jiān)管合作機制進行

新華財經(jīng)北京4月2日電2022年4月2日，證監(jiān)會公布《關(guān)于加強境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市相關(guān)保密和檔案管理工作的規(guī)定(征求意見稿)》(以下簡稱《規(guī)定》)，向社會公開征求意見。針對各界關(guān)注的問題，記者采訪了證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人。

針對《關(guān)于加強境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市相關(guān)保密和檔案管理工作的規(guī)定(征求意見稿)》對跨境監(jiān)管合作，特別是審計監(jiān)管合作有何積極作用的問題，證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，《規(guī)定》根據(jù)《證券法》第一百七十七條的規(guī)定，明確境外監(jiān)管機構(gòu)在中國境內(nèi)進行調(diào)查取證或開展檢查的應(yīng)當(dāng)通過跨境監(jiān)管合作機制進行，證監(jiān)會和有關(guān)主管部門依據(jù)雙多邊合作機制提供必要的協(xié)助。同時，結(jié)合跨境審計監(jiān)管合作的國際慣例，刪除了原《規(guī)定》關(guān)于“現(xiàn)場檢查應(yīng)以我國監(jiān)管機構(gòu)為主進行，或者依賴我國監(jiān)管機構(gòu)的檢查結(jié)果”的表述。這體現(xiàn)了中國監(jiān)管部門對跨境審計監(jiān)管合作一貫的開放態(tài)度，也符合相關(guān)國際慣行做法，將為安全、高效開展包括聯(lián)合檢查在內(nèi)的跨境監(jiān)管合作提供制度保障。

此外，證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人指出，依法依規(guī)做好涉密敏感信息的管理，落實信息安全主體責(zé)任，是企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的重要內(nèi)容。從實踐情況看，企業(yè)向有關(guān)證券公司、證券服務(wù)機構(gòu)提供包含涉密或敏感信息的文件、資料應(yīng)屬極少數(shù)情況。如因?qū)徲嫻ぷ餍枰_有必要提供的，《規(guī)定》重申企業(yè)須按照相關(guān)法律法規(guī)履行必要的審批或備案程序，并要求企業(yè)保留履行程序和提供信息的相關(guān)記錄并向中介機構(gòu)提供書面說明，不會給企業(yè)帶來過高的合規(guī)成本。《規(guī)定》的落實，將提升企業(yè)維護信息安全和防范法律風(fēng)險的能力，促進企業(yè)依法合規(guī)開展境外發(fā)行上市活動。

全文如下：

2022年4月2日，證監(jiān)會公布《關(guān)于加強境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市相關(guān)保密和檔案管理工作的規(guī)定(征求意見稿)》(以下簡稱《規(guī)定》)，向社會公開征求意見。針對各界關(guān)注的問題，記者采訪了證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人。

1.問:現(xiàn)階段修訂《關(guān)于加強在境外發(fā)行證券與上市相關(guān)保密和檔案管理工作的規(guī)定》(證監(jiān)會公告〔2009〕29號)的主要考慮是什么?

答:上述規(guī)定出臺于2009年，在當(dāng)時情況下對規(guī)范境外上市相關(guān)保密和檔案管理工作發(fā)揮了積極作用。十多年來，相關(guān)的法規(guī)和制度環(huán)境明顯變化，市場和監(jiān)管實踐不斷深化，前述規(guī)定日益不適應(yīng)新的形勢。

本次修訂，將為境外上市涉及的相關(guān)保密和檔案管理工作提供更加清晰的指引，便利有關(guān)市場主體依法依規(guī)高效開展境外發(fā)行上市活動;將指導(dǎo)企業(yè)妥善管理涉密和敏感信息，履行好維護國家信息安全的主體責(zé)任;也將有助于相關(guān)監(jiān)管部門與境外監(jiān)管機構(gòu)安全高效開展包括聯(lián)合檢查在內(nèi)的跨境監(jiān)管合作活動，共同維護全球投資者權(quán)益。

2.問:《規(guī)定》的發(fā)布對促進境外上市活動有何積極意義?

答:中國證監(jiān)會堅定支持企業(yè)根據(jù)自身意愿自主選擇上市地?！兑?guī)定》的修訂旨在進一步加強境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市相關(guān)保密和檔案管理工作，明確上市公司信息安全責(zé)任，維護國家信息安全，減少不必要的涉密敏感信息進入工作底稿，提高跨境監(jiān)管合作的效率，體現(xiàn)了統(tǒng)籌開放與安全的理念，將促進中國境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市活動有序開展。

3.問:《規(guī)定》對跨境監(jiān)管合作，特別是審計監(jiān)管合作有何積極作用?

答:《規(guī)定》根據(jù)《證券法》第一百七十七條的規(guī)定，明確境外監(jiān)管機構(gòu)在中國境內(nèi)進行調(diào)查取證或開展檢查的應(yīng)當(dāng)通過跨境監(jiān)管合作機制進行，證監(jiān)會和有關(guān)主管部門依據(jù)雙多邊合作機制提供必要的協(xié)助。同時，結(jié)合跨境審計監(jiān)管合作的國際慣例，刪除了原《規(guī)定》關(guān)于“現(xiàn)場檢查應(yīng)以我國監(jiān)管機構(gòu)為主進行，或者依賴我國監(jiān)管機構(gòu)的檢查結(jié)果”的表述。這體現(xiàn)了中國監(jiān)管部門對跨境審計監(jiān)管合作一貫的開放態(tài)度，也符合相關(guān)國際慣行做法，將為安全、高效開展包括聯(lián)合檢查在內(nèi)的跨境監(jiān)管合作提供制度保障。

4.問:《規(guī)定》要求企業(yè)向有關(guān)證券公司、證券服務(wù)機構(gòu)提供關(guān)于執(zhí)行《規(guī)定》第三條、第四條情況的書面說明，是否將提高企業(yè)的合規(guī)成本?

答:依法依規(guī)做好涉密敏感信息的管理，落實信息安全主體責(zé)任，是企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的重要內(nèi)容。從實踐情況看，企業(yè)向有關(guān)證券公司、證券服務(wù)機構(gòu)提供包含涉密或敏感信息的文件、資料應(yīng)屬極少數(shù)情況。如因?qū)徲嫻ぷ餍枰_有必要提供的，《規(guī)定》重申企業(yè)須按照相關(guān)法律法規(guī)履行必要的審批或備案程序，并要求企業(yè)保留履行程序和提供信息的相關(guān)記錄并向中介機構(gòu)提供書面說明，不會給企業(yè)帶來過高的合規(guī)成本?！兑?guī)定》的落實，將提升企業(yè)維護信息安全和防范法律風(fēng)險的能力，促進企業(yè)依法合規(guī)開展境外發(fā)行上市活動。

關(guān)鍵詞： 合作機制 調(diào)查取證