上市公司治理專項行動成效顯著 將“分類分階段”推進整改

新華財經(jīng)上海10月9日電（記者馬婧妤） 2020年10月9日，《國務(wù)院關(guān)于進一步提高上市公司質(zhì)量的意見》（下稱《意見》）發(fā)布，提出六方面十七項重點舉措，推動提升上市公司質(zhì)量。到今天，《意見》發(fā)布實施已正滿一周年。

提高上市公司治理水平，是《意見》部署的第一項重點工作，也是提高上市公司質(zhì)量的基礎(chǔ)工程。去年12月11日，證監(jiān)會啟動上市公司治理專項行動（下稱“專項行動”），擬用兩年時間，通過公司自查、現(xiàn)場檢査、整改提升3個階段，推動上市公司治理水平全面提升，健全各司其職、各負其責(zé)、協(xié)調(diào)運作、有效制衡的上市公司治理結(jié)構(gòu)。

記者獲悉，截至目前，2020年6月30日前上市的3867家公司已全部提交了自查報告。專項行動已進入第二階段。

上市公司治理取得良好成效

專項行動的第一階段為公司自查階段。按照監(jiān)管部門的工作部署，本次自查重點關(guān)注控股股東及實控人行為規(guī)范、三會運行情況、董監(jiān)高勤勉履職等內(nèi)容，聚焦當(dāng)前上市公司最突出、最緊迫、最可能影響上市公司高質(zhì)量發(fā)展的公司治理問題或隱患，重點解決公司治理“形似而神不至”的問題。

記者了解到，專項行動啟動后，證監(jiān)會第一時間部署，各證監(jiān)局、滬深交易所積極響應(yīng)，成立了由局（所）負責(zé)人掛帥的工作專班，為專項行動順利進行提供了強有力的保障。與此同時，證監(jiān)會成立專門工作組，發(fā)布了上市公司治理專項自查清單，共涉及7大方面119個問題，包括合規(guī)性問題、證據(jù)性問題、調(diào)研類問題和調(diào)查類問題等。

此次自查結(jié)果顯示，上市公司治理取得了良好成效。具體表現(xiàn)為：上市公司治理內(nèi)部規(guī)章制度基本完備，以公司章程、“三會”議事規(guī)則、信息披露管理制度、投資者關(guān)系管理制度等為基礎(chǔ)的公司治理制度實現(xiàn)應(yīng)建盡建；上市公司組織架構(gòu)不斷健全，“三會一層”成為標(biāo)配，部分公司結(jié)合實際設(shè)立公司治理專職部門，組織機構(gòu)間的分工協(xié)作更加順暢；“三會”運作日益規(guī)范，決策流程更加公開透明，會議程序基本符合法律法規(guī)相關(guān)要求；上市公司與投資者溝通機制進一步暢通，機構(gòu)投資者參與上市公司治理的意愿有所增強；上市公司回報投資者的意識不斷增強，現(xiàn)金分紅率穩(wěn)定在30%以上。

同時，自查也發(fā)現(xiàn)了四方面亟須整改的問題，主要包括：控股股東、實控人行為不規(guī)范，資金占用和違規(guī)擔(dān)保等違法違規(guī)問題仍有發(fā)生；董監(jiān)高履職能力和水平有待提高，獨立董事獨立性不夠，董事會秘書缺乏履職保障；公司透明度有待進一步提升，部分公司股權(quán)結(jié)構(gòu)不透明不合規(guī)，未按規(guī)定披露重大事項的現(xiàn)象時有發(fā)生；內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位，不相容職務(wù)分離不夠徹底，一些上市公司對其子公司的控制力較弱甚至失去控制。

推動規(guī)范治理長效機制形成

據(jù)介紹，專項行動開展以來，公司規(guī)范治理的內(nèi)生動力進一步增強。自查期間，上市公司態(tài)度積極、工作細致，以自查為契機系統(tǒng)學(xué)習(xí)了監(jiān)管規(guī)則，全面梳理了制度流程，深入排查了治理問題。上市公司邊自查邊整改，將整改薄弱問題和提升治理水平結(jié)合起來，不斷激發(fā)完善公司治理的內(nèi)生動力，推動公司規(guī)范治理的長效機制逐步形成。

專項行動第一階段的自查工作，還實現(xiàn)了近年來第一次對中國上市公司治理狀況的全面摸底。自查將為專項行動第二階段現(xiàn)場的檢查任務(wù)提供參考、為上市公司治理研究提供依據(jù)、為倡導(dǎo)最佳實踐提供樣本。

記者獲悉，目前，專項行動已進入第二階段，各證監(jiān)局會同滬深交易所，正結(jié)合2021到2022年的現(xiàn)場檢查計劃，依據(jù)上市公司自查自糾和年報披露情況，確定現(xiàn)場檢查對象，并聚焦本次自查反映出的重點問題，有針對性地對突出問題、薄弱環(huán)節(jié)給予關(guān)注。下一步，監(jiān)管部門將按照“分類分階段”的思路，以現(xiàn)場促整改、以整改促提升，推動自查問題取得實質(zhì)性整改。

著力提升業(yè)績說明會質(zhì)量

上市公司召開業(yè)績說明會是成熟市場的普遍做法。按照《意見》提出的“建立董事會與投資者的良好溝通機制”的要求，今年，證監(jiān)會全面部署，多措并舉提升上市公司業(yè)績說明會質(zhì)量，中小投資者的“獲得感”逐步增強。

今年以來，上市公司對于業(yè)績說明會重視程度顯著提升，業(yè)績說明會成為標(biāo)配。權(quán)威統(tǒng)計顯示，上市公司召開業(yè)績說明會的數(shù)量大幅增長，滬深300公司、“A+H”公司等五類市場影響力較大公司，本年度全部召開了業(yè)績說明會；今年全市場召開業(yè)績說明會的上市公司總計3756家，占已披露年報公司總數(shù)的87.41%，相比去年的2526家增長了48.69%。

上市公司業(yè)績說明會召開數(shù)量提升的同時，公司“關(guān)鍵少數(shù)”的參與度也顯著提高。今年，共計3688家公司的董事長或總經(jīng)理親自出席業(yè)績說明會，占比超過98%。公司“關(guān)鍵少數(shù)”與投資者的零距離交流，提升了上市公司與投資者互動的深度、廣度和效果，也加深了管理層對資本市場工作和投資者關(guān)系管理的認識和重視程度。與往年相比，今年上市公司業(yè)績說明會在交流方式、互動內(nèi)容、提問主體等方面也都呈現(xiàn)出積極變化。