我國養(yǎng)老金體系改革空間依然較大 要從哪里重點發(fā)力?
“十四五”規(guī)劃綱要提出,健全多層次社會保障體系。其中在改革完善社會保險制度方面,強(qiáng)調(diào)發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系,提高企業(yè)年金覆蓋率,規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險。如何看待我國目前的養(yǎng)老金體系?推動完善多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系,要從哪里重點發(fā)力?如何看待養(yǎng)老金體系與資本市場的關(guān)系?對此,中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文接受了《經(jīng)濟(jì)參考報》記者專訪。
鄭秉文指出,改革開放40多年來,我國的養(yǎng)老金體系主要集中在發(fā)展第一支柱基本養(yǎng)老金制度上。1991年,國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》。30年來,我國養(yǎng)老金制度從無到有、從小到大、發(fā)展迅速,目前已建成在世界上覆蓋人群最大的養(yǎng)老金制度,在國企改革、經(jīng)濟(jì)體制改革、保障民生等方面都發(fā)揮了巨大作用。不過,與歐美發(fā)達(dá)國家相比,我國養(yǎng)老金體系改革空間依然較大。
“我國養(yǎng)老金體系發(fā)展不平衡和不充分的最突出表現(xiàn),就是在多層次和多支柱方面嚴(yán)重失衡。”鄭秉文認(rèn)為,不論從覆蓋面還是支出規(guī)模,不論是基金結(jié)余和社會影響力,基本養(yǎng)老金的作用毋庸置疑,但其存在的突出問題是“一柱獨大”。我國第二層次或支柱發(fā)展很不充分,甚至第三層次或支柱始終缺位。
中共中央政治局2月26日下午就完善覆蓋全民的社會保障體系進(jìn)行第二十八次集體學(xué)習(xí)。強(qiáng)調(diào)要加快發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系,更好滿足人民群眾多樣化需求。這在鄭秉文看來,是十分及時的。“十四五”期間是發(fā)展我國多層次養(yǎng)老保障體系的重要歷史性的機(jī)會窗口期,要高度重視。
他指出,當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定水平,建立多層次和多支柱養(yǎng)老金體系是社會體制改革的必然要求,養(yǎng)老金制度的升級迭代也是必然。此外,“十四五”期末我國有可能進(jìn)入世界銀行劃分的高收入國家行列。養(yǎng)老金體系不僅是一個民生制度安排,可以提高退休人員養(yǎng)老金水平。它也是經(jīng)濟(jì)制度安排的一個組成部分。養(yǎng)老金作為長期資本是國家創(chuàng)新體系的一個組成部分,是可創(chuàng)造社會財富的長期資本,是可推動技術(shù)創(chuàng)新的長期股權(quán)資金。
我國的第二支柱企業(yè)年金建立于2004年,職業(yè)年金建立于2015年,目前都有了一定積累,但第三支柱進(jìn)展有些曲折。2018年5月份試點的個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險效果不好,這是我國第三支柱養(yǎng)老金的1.0版本。這個版本的個人養(yǎng)老金從金融產(chǎn)品上看只覆蓋商業(yè)保險,稅優(yōu)比例較低,制度設(shè)計復(fù)雜。
近段時間,中央和有關(guān)部門連續(xù)提出“規(guī)范”發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險。即將公布的第三支柱養(yǎng)老金也被業(yè)內(nèi)視為2.0版本。鄭秉文認(rèn)為,這將超越1.0版本的商業(yè)養(yǎng)老保險,覆蓋金融行業(yè)橫跨銀行理財產(chǎn)品和公募基金,賬戶持有人的產(chǎn)品選擇范圍放寬了,可滿足不同風(fēng)險偏好。另外,稅優(yōu)載體是個人賬戶,不管如何配置資產(chǎn),稅優(yōu)都是通過個人賬戶實現(xiàn)的,對“上架”的合格產(chǎn)品,只要進(jìn)入個人賬戶就可實現(xiàn)稅延的目的。
“‘十四五’期間最關(guān)鍵的是要把2.0版本的第三支柱養(yǎng)老金制度啟動起來,按照正確的制度設(shè)計讓它運行起來,在運行過程中‘邊干邊學(xué)、邊干邊改’,盡快發(fā)現(xiàn)問題,盡快解決問題。”鄭秉文說。
鄭秉文還指出,能否將第三支柱發(fā)展起來,稅收政策的運用與設(shè)計問題是關(guān)鍵因素。從稅收政策的“運用”來看,要提高激勵性。比如,稅延比例要比1.0版本提高一些為好,否則,稅延比例太低,作用就大打折扣了。
鄭秉文舉例稱,能建立第三支柱的群體一般都是收入較好的群體,如果收入十分有限,繳納完五險一金就低于5000元的個稅起征點,個人就沒有動力建立第三支柱了,沒有享受到稅延的政策紅利,個人怎會有積極性?對收入好的群體來說,稅延比例如果太低,這個群體又不太在乎這個制度了,所以,稅延比例要高一些,給不同群體更廣闊的選擇范圍,讓那些收入高的群體有參與積極性。這是稅收政策的運用問題。
另外,鄭秉文還指出,多層次、多支柱養(yǎng)老金體系與資本市場的關(guān)系是互動的關(guān)系。凡是沒有養(yǎng)老金的資本市場,肯定是不成熟不穩(wěn)定的資本市場,凡是養(yǎng)老金大國,必定是資本市場十分成熟的國家。這就是為什么銀保監(jiān)會主席郭樹清提出“加快養(yǎng)老保險第二和第三支柱建設(shè),推動養(yǎng)老基金在資本市場上的占比達(dá)到世界平均水平”的主要原因。
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上一篇2021-04-01 08:07:25