一文看懂社保入稅和年度工資申報

2023年底到2024年初，越來越多的城市相繼出臺新政，企業向稅務局申報工資總額，由稅務局核定社保基數。

另外，部分城市如上海、北京，已經實現社會保險費、住房公積金繳費工資合并申報、數據互認。

下面讓易小路帶你一起看下關于社保入稅和社保年度繳費工資申報的超全指引吧~

01 什么是社保入稅？

簡要來說，社保入稅就是由稅務部門統一征收社會保險費及個人所得稅。稅局再分撥給社保和醫保局管理。這一政策早在2009年廣東地區就已經試點實行。

02 為什么要社保入稅？

隨著社會老齡化現象加劇，養老金缺口逐步增大，而一些企業仍存在未按規定依法為員工繳納社保的行為。為了杜絕此類不規范繳納行為，同時避免社保部門無法及時、精準地監管企業發放工資情況，由征管手段更成熟的稅務部門統一征收社保、個稅，能更有效地核實繳費人數與基數。

03 社保入稅的影響

與原有的社會保險費征收制度相比，社保入稅有助于規范企業的社保繳費行為，解決漏繳、少繳社保的問題。

短期來看，這提高了企業的合規成本；長期來看，這一舉措保障了社保的有效籌集，為社保全覆蓋、退休人員養老待遇提升有較大的正向促進作用。

04 社保年度繳費工資申報指引

一、申報路徑

1、電子稅務局

建議小于50人的企業使用

2、社保費管理客戶端

無需下載客戶端；建議大于等于50人的企業使用，辦理起來更方便

二、電子稅務局操作步驟（以蘇州為例）

1、選擇企業業務，依次輸入用人單位識別號、法人/財務負責人/辦稅人員證件號碼、登錄密碼，點擊登錄；按照頁面提示完成驗證，隨后進入身份認證界面。點擊獲取驗證碼，輸入驗證碼后點擊登錄。

2、點擊[我要辦稅]-[稅費申報及繳納]-[社保費申報]-[單位社保費集成應用]-[年度繳費工資報]進入申報主界面。

3、初始化完成后，主頁面展示職工數據。用人單位可手動填寫年繳費工資，也可選擇導出表格至本地，修改工資后再導入。

4、確認工資填寫無誤，全部勾選或部分勾選工資記錄；點擊[提交]按鈕，提交工資申報。

三、客戶端操作步驟（以蘇州為例）

1、點擊登錄，輸入密碼進入社保費管理客戶端主界面。

2、進入[繳費工資申報]-[年度繳費工資申報] 界面，點擊“添加”按鈕，選擇“添加全部正常繳費職工”。

3、填寫繳費工資。添加職工信息后，錄入“新繳費工資”。支持單個職工修改也可勾選全部職工批量修改，可直接按比率調整或按新固定金額填寫新繳費工資。

4、確認繳費工資無誤后，選擇需要提交的數據行點擊“提交申報”按鈕或點擊“全量提交申報”按鈕；申報后，等待20秒或點擊“立即獲取”按鈕，自動引導進入申報記錄頁面；點擊查看可查詢申報狀態明細。

05 熱點問答

HR小白：年度工資基數重要嗎？

易小路：對于計劃在當地買房、落戶的人來說，年度工資基數非常重要！它與個人的生活工作息息相關。

HR小白：年度工資基數包含哪些收入？

易小路：1、一般等于當月所有工資收入；2、包括津貼、獎金、加班費。

計算公式為：職工月平均工資收入=XX年度職工個人的工資總額/實際月數（≤12）

HR小白：集團公司在各地都有法人實體，怎么一起申報年度工資基數？

易小路：登入各地的電子稅務局，或下載各地的社保費管理客戶端，分開申報。

HR小白：那可以把員工統一在一個法人實體里申報工資和繳納社保嗎？

易小路：根據勞動法的規定，社保必須由簽訂勞動合同的法人實體繳納，不可代繳。

從2019年1月1號開始社保由稅務部門逐步開始征收，隨著社保入稅，合同簽訂主體、社保和個稅的繳納單位一致性稽查力度將會加大。

HR小白：這個新政讓我的工作量大大增加了。另外一些同事因為項目支持必須要在異地辦公，但公司并沒有當地的法人主體，他們的社保又該怎么辦呢? 或者員工更換法人主體，年度工資收入統計時又要增加計算工作量，真的太復雜了。

易小路：別急，易路來支招。

一、我們的服務：

社保服務&勞務外包

1、年度工資基數申報：

年度收入基數計算、申報

2、社保增減員和社保費申報：

企業小庫社保開戶，業務經辦和賬戶托管等服務

3、勞務外包：

無法開立小戶的企業，也可提供外包一體化綜合方案

二、我們的Saas平臺：

社保福利平臺

1、參保人檔案:

人員檔案信息統一管理

在繳明細

年度收入批量申報至稅局

2、繳費測算:

月費用測算

費用批量報送至稅局

批量款至稅局及完稅憑證下載

易路，助力每一次改革

社保入稅已是大勢所趨。政策專業性強，地域差異大變化快，在合同/社保/個稅三統一趨勢下，人力資源服務交付挑戰也接踵而至。

易路致力于為中大型企業提供以全面薪酬為核心的人力資源數字化解決方案，對于此類改革能快速地進行政策分析和系統調整，幫助HR部門提高薪社稅核算的準確性、合規性和管理效率。

免責聲明：市場有風險，選擇需謹慎！此文僅供參考，不作買賣依據。

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