視點！存多項違規行為 新日恒力連收兩張罰單

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因公司在規范運作、信息披露方面存在多項違規行為，上交所日前對寧夏新日恒力（600165）鋼絲繩股份有限公司(公司全稱現已變更為“寧夏中科生物科技股份有限公司”，以下簡稱“新日恒力”或“公司”)連續開出兩張罰單，公司及有關責任人被上交所予以通報批評，公司控股股東上海中能企業發展(集團)有限公司(以下簡稱“上海中能”)、公司實際控制人虞建明及有關責任人被上交所予以監管警示。

上交所公告顯示，經查明，新日恒力在規范運作、信息披露方面，有關責任人在職責履行方面存在違規行為。

一是2021年年度業績預告披露不準確且未及時更正。2022年1月27日，公司披露2021年年度業績預虧公告顯示，預計2021年度實現歸屬于上市公司股東的凈利潤(以下簡稱“歸母凈利潤”)虧損約800萬元至1200萬元，預計實現歸屬于上市公司股東扣除非經常性損益后的凈利潤(以下簡稱“扣非后歸母凈利潤”)虧損約1100萬元至1600萬元。公告顯示，公司業績虧損主要由于加大研發力度導致本期費用增加、產品毛利率下降、計提的存貨跌價準備增加等；同時，公司投資的金融企業2021年度審計工作尚未結束，投資收益相關數據以經審計數據為準。2022年4月22日，公司披露業績預告更正公告稱，經財務部門再次測算，預計2021年度實現歸母凈利潤虧損1700萬元至2500萬元，預計實現扣非后歸母凈利潤虧損約2000萬元至2800萬元。業績預告更正的原因系調整部分在建工程轉固時點及范圍，導致增加費用化利息約1100萬元。2022年4月27日，公司披露2021年年度報告，實現歸母凈利潤虧損2296.49萬元，實現扣非后歸母凈利潤虧損2647.80萬元。公司業績預告披露不準確，歸母凈利潤及扣非后歸母凈利潤的差異幅度分別為91.37%、65.49%，影響了投資者的合理預期。同時，公司遲至2022年4月22日才發布業績預告更正公告，更正公告披露不及時。

二是控股股東非經營性資金占用。2021年9月，公司為控股股東上海中能代墊博雅干細胞科技有限公司相關業績補償案的中介服務費，形成非經營性資金占用。上述非經營性資金占用在2021年度期間的發生額為632.57萬元，占公司上一年末經審計凈資產的0.66%。公司已于2021年12月22日至23日收回上述資金，資金占用期末余額為0。公司直至2022年4月27日才在2021年年度報告和2021年度非經營性資金占用及其他關聯資金往來的情況匯總中披露上述資金占用情況。

上交所指出，公司業績預告信息披露不準確，風險提示不充分，更正公告披露不及時，存在控股股東非經營性資金占用的違規行為。上述行為違反了《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》《上海證券交易所股票上市規則》(以下簡稱《股票上市規則》)等有關規定。公司時任總經理兼財務總監陳瑞作為公司經營管理主要人員，時任財務總監董春香作為財務事項具體負責人，時任董事會秘書張寶林作為信息披露事務具體負責人，未能勤勉盡責，對公司前述違規行為負有責任。上述人員違反了《股票上市規則》相關規定及其在《董事(監事、高級管理人員)聲明及承諾書》中做出的承諾。

公司實際控制人虞建明及控股股東上海中能未能維護公司獨立性，控股股東通過公司為其代墊費用的形式，非經營性占用公司資金，損害了公司利益，上述行為違反了《上市公司監管指引第8號——上市公司資金往來、對外擔保的監管要求》及《股票上市規則》等相關規定。公司時任董事長高小平、黃海粟作為公司主要負責人和信息披露第一責任人，分別對第二項、第一項違規行為負責；時任獨立董事兼審計委員會召集人李宗義作為財務會計事項的主要督導人員，未能勤勉盡責，對第一項違規負有責任。上述人員違反了《股票上市規則》有關規定及其在《董事(監事、高級管理人員)聲明及承諾書》中做出的承諾。

鑒于上述違規事實和情節，根據《股票上市規則》和《上海證券交易所紀律處分和監管措施實施辦法》《上海證券交易所上市公司自律監管指引第10號——紀律處分實施標準》有關規定，上交所作出如下紀律處分決定：對寧夏新日恒力鋼絲繩股份有限公司和時任總經理兼財務總監陳瑞、時任財務總監董春香、時任董事會秘書張寶林予以通報批評。對于上述紀律處分，上交所將通報中國證監會，并記入上市公司誠信檔案。對公司控股股東上海中能企業發展(集團)有限公司、實際控制人虞建明及公司時任董事長高小平、黃海粟，時任獨立董事兼審計委員會召集人李宗義予以監管警示。

關鍵詞： 新日恒力 違規行為