錦龍股份收年報(bào)問(wèn)詢(xún)函：要求說(shuō)明業(yè)績(jī)與同行業(yè)公司相背離原因

3月16日，深交所向錦龍股份（000712）下發(fā)年報(bào)問(wèn)詢(xún)函。

3月9日，錦龍股份發(fā)布2021年年報(bào)，年報(bào)顯示，公司2021年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入10.06億元，較上一年下降39.84%；歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為-1.31億元，由盈轉(zhuǎn)虧。

根據(jù)證券業(yè)協(xié)會(huì)公布的證券公司2021年度未審計(jì)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，2021年度，全行業(yè)140家證券公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入5024.10億元，同比增長(zhǎng)12.03%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1911.19億元，同比增長(zhǎng)21.32%。

分季度來(lái)看，公司第一至第四季度分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3.46億元、3.33億元、3.62億元、-0.45億元。

深交所請(qǐng)公司說(shuō)明第四季度營(yíng)業(yè)收入的主要內(nèi)容、收入金額大幅偏離前三季度且為負(fù)值的原因，是否與同行業(yè)可比公司一致。

年報(bào)顯示，年審會(huì)計(jì)師將持續(xù)融資能力識(shí)別為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。截至報(bào)告期末，公司(不含子公司)資產(chǎn)負(fù)債率為69.39%，未受限貨幣資金余額為0.85億元，借款余額為48.46億元，其中短期借款和一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款合計(jì)金額為15.56億元，償債所需要的資金主要依賴(lài)于借款融資和控股及參股的兩家證券公司的分紅。

深交所請(qǐng)公司全面梳理目前有息負(fù)債的情況，包括但不限于借款方式、借款方、借款時(shí)間、還款時(shí)間、借款金額等，說(shuō)明是否存在逾期或者違約的情況，如存在，請(qǐng)充分提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

年報(bào)顯示，截至報(bào)告期末，你公司母公司流動(dòng)性覆蓋率由337.82%增長(zhǎng)至1133.50%，增加795.68個(gè)百分點(diǎn)。深交所請(qǐng)公司說(shuō)明報(bào)告期末流動(dòng)性覆蓋率大幅增長(zhǎng)的原因。

據(jù)悉，錦龍股份主要依托中山證券、東莞證券開(kāi)展證券業(yè)務(wù)，其中山證券為你公司并表子公司。截至報(bào)告期末，公司融出資金期末余額為21.36億元，占總資產(chǎn)的10.16%，同比增長(zhǎng)7.55%，計(jì)提減值準(zhǔn)備0.16億元。

融出資金分類(lèi)中，個(gè)人客戶(hù)期末余額為20.88億元，占比97.79%，機(jī)構(gòu)為0.47億元，占比2.21%。關(guān)注函要求結(jié)合可比上市券商同類(lèi)交易業(yè)務(wù)情況及你公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，說(shuō)明融出資金中個(gè)人客戶(hù)占比較大的原因，并結(jié)合資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、信用交易業(yè)務(wù)特點(diǎn)等，說(shuō)明大額融出資金對(duì)你公司償債能力、流動(dòng)性水平是否產(chǎn)生不利影響。

值得關(guān)注的是，中山證券于2020年8月收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)深圳證監(jiān)局出具的行政監(jiān)管措施決定書(shū)。行政監(jiān)管措施決定書(shū)顯示，自本行政監(jiān)督管理措施決定作出之日起一年內(nèi)，暫停新增資管產(chǎn)品備案，暫停新增資本消耗型業(yè)務(wù)，暫停以自有資金或資管資金與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行對(duì)手方交易，包括債券質(zhì)押式回購(gòu)交易等。

年報(bào)顯示，公司因收購(gòu)中山證券形成商譽(yù)3.8億元。截至報(bào)告期末，你公司依據(jù)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告未對(duì)3.8億元商譽(yù)計(jì)提減值準(zhǔn)備。

此外，公司中山證券及其子公司作為被告涉及的尚未結(jié)案的訴訟金額為2.54億元，其中2.17億元未計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債。

深交所要求結(jié)合前述訴訟的訴訟進(jìn)展情況，說(shuō)明未對(duì)未決訴訟計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債的依據(jù)，是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

關(guān)鍵詞： 要求說(shuō)明 錦龍股份