指南針收問詢函 被問員工數變化及大額現金流出合理性

中國經濟網北京2月17日訊 深交所網站昨日公布創業板公司管理部關于對北京指南針（300803）科技發展股份有限公司（以下簡稱“指南針”，300803.SZ）的年報問詢函（創業板年報問詢函【2022】第1號）。

創業板公司管理部表示，在對指南針2021年度報告事后審查中關注到，年報顯示，公司報告期內職工薪酬4821.4萬元，同比增長3.57%。指南針2020、2021年在職員工數量合計分別為1703人、1711人。其中母公司在職人數分別為762人、1106人，主要子公司在職人數分別為941人、605人。

創業板公司管理部要求指南針說明報告期內母公司、主要子公司在職人數較上年變化較大的原因，子公司是否存在員工流失的情形，并明母公司、子公司員工數量大幅變化對業務開展是否存在不利影響。

年報顯示，報告期內指南針支付其他與經營活動有關的現金流出3.33億元，占經營活動現金流出總額的40.82%。創業板公司管理部要求指南針說明前述現金的具體流向，以及支付其他與經營活動有關的現金占經營活動現金流出總額較高的合理性。

2022年1月25日，指南針披露2021年年度報告。

2021年，指南針實現營業收入9.32億元，同比增長34.63%：實現歸屬于上市公司股東的凈利潤1.76億元，同比增長97.51%；實現歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤1.60億元，同比增長101.88%；經營活動產生的現金流量凈額為3.73億元，同比增長61.79%；基本每股收益為0.44元/股，同比增長100.00%；加權平均凈資產收益率為14.66%，較上年同期增加6.52個百分點。

截至2021年12月31日，指南針貨幣資金為16.07億元，占總資產比例78.58%，較報告期初增長5.26%；短期借款為7473.34萬元，占總資產比例3.65%，均為報告期內新增。

指南針表示，報告期內貨幣資金變動系因信息服務收款大幅增加帶來的經營活動現金凈流入顯著上升，短期借款變動系因新增的流動資金貸款引起短期借款增加。

以下為原文：

關于對北京指南針科技發展股份有限公司的年報問詢函

創業板年報問詢函【2022】第1號

北京指南針科技發展股份有限公司董事會：

我部在對你公司2021年度報告事后審查中關注到以下情況：

1.報告期內，你公司實現營業收入93,242.1萬元，同比增長34.63%，其中“金融信息服務”產品收入85,861.19萬元，同比增長38.07%。

（1）根據招股說明書，你公司金融信息服務的主要產品包括財富掌門系統、全贏博弈系統等，請補充說明招股說明書披露至今，你公司金融信息服務的主要產品的升級迭代、功能革新情況，存在新推出產品的，請補充說明相關產品的名稱、上線時間、主要功能，并分別披露各產品報告期內的收入金額及同比變動情況。

（2）請核實并補充2020、2021年金融信息服務主要產品的付費用戶數量以及各主要產品銷售單價情況。

（3）結合前述回復，進一步說明你公司營業收入、金融信息服務收入同比增長較大的合理性，相關收入增長與付費用戶數量變化是否匹配。

2.年報顯示，你公司報告期內營業成本為11,089.48萬元，同比增長約4%，其中信息使用費3,988.5萬元，同比增長4.66%，IDC及郵電通訊費1,702.8萬元，同比增長4.17%。請對以下事項進行進一步核實說明：

（1）根據招股說明書，信息使用費為你公司為獲取各類信息、資訊和數據所支付的費用。年報顯示，報告期內你公司陸續引進了亞太、美洲、歐洲等主要的證券市場的指數行情授權，以及新加坡期貨指數授權。請補充引進前述指數行情信息的費用明細情況，并進一步說明信息使用費同比增長較低的合理性。

（2）請核實并補充招股說明書披露至今，你公司取得的主要證券財經信息授權許可以及已到期許可的展期情況，并補充相關經營許可協議的簽訂日期、費用、有效期等明細數據。

（3）根據招股說明書，郵電通訊費用為你公司在首次銷售、客戶跟蹤、續費環節依靠銷售客服人員與客戶進行溝通產生的費用。IDC費用為服務器場地租用、IDC采購等費用。請分別核實并披露郵電通訊費用及IDC費用，并核實前述費用的同比變化情況，存在較大變化的，請說明合理性。

（4）請核實并補充招股說明書披露至今，你公司IDC服務合同的簽訂、已到期服務的展期情況。

3.年報顯示，你公司報告期內職工薪酬4,821.4萬元，同比增長3.57%。你公司2020、2021年在職員工數量合計分別為1,703人、1,711人。其中母公司在職人數分別為762人、1,106人，主要子公司在職人數分別為941人、605人。請說明報告期內母公司、主要子公司在職人數較上年變化較大的原因，子公司是否存在員工流失的情形，并說明母公司、子公司員工數量大幅變化對業務開展是否存在不利影響。

4.年報顯示，報告期末你公司短期借款余額7,473.34萬元，為報告期內新增流動資金貸款。我部關注到，你公司期初短期借款余額為0，且過去五個會計年度中僅2019年末存在短期借款余額3,000萬元。此外，你公司報告期末貨幣資金余額160,748.95萬元，受限貨幣資金僅1,371.79萬元。請補充列示短期借款的借款方、利率、借款期限及借款用途，結合公司經營性現金流情況、未來資金支出安排等進一步說明在貨幣資金充裕的情況下進行短期借款的原因，公司是否存在賬戶被凍結或其他資金受限情形。

5.年報顯示，報告期內你公司支付其他與經營活動有關的現金流出33,344.61萬元，占經營活動現金流出總額的40.82%，請說明前述現金的具體流向，以及支付其他與經營活動有關的現金占經營活動現金流出總額較高的合理性。

請你公司就上述問題做出書面說明，在2022年2月23日前將有關說明材料報送我部并對外披露，同時抄送北京證監局上市公司監管處。

特此函告。

創業板公司管理部

2022年2月16日

（責任編輯：馬欣）

關鍵詞： 大額現金