兩公司未按期披露定期報告 打好“監(jiān)管組合拳”

《經(jīng)濟參考報》記者5月6日從深交所獲悉，截至4月30日，斯太爾、北訊集團未能在限定期限內(nèi)披露2020年年度報告及2021年一季度報告，深交所第一時間啟動對兩家公司及相關(guān)責任人的紀律處分程序。

在年度報告披露期，深交所集中監(jiān)管力量，加大監(jiān)管力度，密切關(guān)注定期報告披露進展，緊盯上市公司無法在限定期限內(nèi)披露定期報告風險，用好“監(jiān)管工具箱”，打好“監(jiān)管組合拳”。

一方面，從嚴從快監(jiān)管年末突擊交易。針對斯太爾擬在2020年末通過技術(shù)許可和產(chǎn)品銷售突擊實現(xiàn)盈利，深交所先后發(fā)出四份關(guān)注函，對審議程序合規(guī)性、交易必要性和真實性等予以高度關(guān)注、及時問詢。

另一方面，督促中介機構(gòu)發(fā)揮“看門人”作用。針對北訊集團償債能力下降、關(guān)聯(lián)交易違規(guī)、業(yè)績大幅下滑等風險情形，連續(xù)四個會計年度向年審會計師發(fā)出關(guān)注函，要求關(guān)注公司關(guān)鍵財務指標的真實性、準確性。針對斯太爾臨時更換年審審計機構(gòu)，第一時間發(fā)出關(guān)注函，對公司更換會計師的合理性、新聘會計師的勝任能力等予以關(guān)注，并持續(xù)督促會計師合規(guī)履行審計責任。

同時，深交所要求公司向市場充分揭示風險。自斯太爾、北訊集團暫停上市以來，深交所督促公司每月披露暫停上市期間工作進展。2020年會計年度結(jié)束后，審慎評估公司可能無法在法定期限內(nèi)披露年度報告風險，并督促公司每月披露股票存在終止上市風險的公告，盡早向市場充分揭示退市風險。針對斯太爾存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用，深交所對公司疊加實施其他風險警示。針對斯太爾財務造假導致2015年至2019年任意連續(xù)四個會計年度凈利潤均為負值，深交所于2021年4月19日向公司發(fā)出《重大違法強制退市事先告知書》，向投資者提示其退市風險。

深交所有關(guān)負責人表示，在限定期限內(nèi)未能披露定期報告是嚴重違法違規(guī)行為，深交所堅決予以打擊，及時對斯太爾、北訊集團啟動紀律處分程序，對上市公司觸碰紅線的行為絕不姑息。根據(jù)退市新規(guī)過渡期安排，兩家公司未能在法定期限內(nèi)披露暫停上市后的首個年度報告，觸及《股票上市規(guī)則(2018年11月修訂)》第14.4.1條規(guī)定的終止上市情形，深交所將按照前述規(guī)則及相關(guān)配套業(yè)務規(guī)則規(guī)定的程序?qū)ζ?span id="rl5jft7" class="keyword">股票實施終止上市。